Le système de retraite
Comment fonctionnent les prévoyances publiques, professionnelles et privées en Suisse.
La prévoyance en Suisse repose sur trois piliers. Ils se complètent : le premier répond aux besoins de base, le second permet de maintenir le niveau de vie habituel et le troisième permet de créer volontairement une épargne privée supplémentaire.
En quoi consiste le système ?
- 1er pilier - AVS/AVS de l'Etat, assurance-invalidité IV/AI et prestations complémentaires. Elle est obligatoire et doit couvrir les besoins essentiels de la vie.
- 2e pilier — prévoyance professionnelle par l'intermédiaire de la caisse de pension de l'employeur. Pour de nombreux salariés, c’est obligatoire.
- Le 3ème pilier est l’épargne privée volontaire. Il est divisé en pilier 3a lié aux pensions et avantages fiscaux et en pilier 3b épargne gratuite.
Une brève comparaison
- Le premier pilier est financé par les cotisations courantes et n’est pas votre compte d’épargne personnel.
- Le 2e pilier est accumulé à votre nom dans la caisse de pension ; les conditions dépendent de la loi et des réglementations d'une caisse enregistreuse spécifique.
- 3a donne droit à une déduction fiscale, mais l'argent est généralement bloqué jusqu'à la retraite ou l'un des événements légaux.
- 3b n'a pas de plafond annuel global et est généralement disponible à tout moment, mais ne donne généralement pas de déduction fiscale pour les cotisations.
Ce que cela signifie pour les personnes ayant le statut S
Le statut S en lui-même ne crée pas un système de retraite distinct. Les droits et obligations dépendent du lieu de résidence, de l'emploi et des revenus sur lesquels les cotisations AVS sont payées.
- si vous êtes indépendant, les cotisations AVS sont généralement déduites de votre salaire et comptent pour le 1er pilier
- si le salaire et d'autres conditions répondent aux exigences de la LPP, l'employeur vous connecte au 2e pilier
- les cotisations au 3a ne peuvent être versées que s'il existe des revenus à partir desquels les cotisations AVS sont payées ou dans d'autres cas expressément prévus par la loi
- l'assistance sociale en elle-même ne constitue pas une accumulation de pension et ne remplace pas les cotisations aux trois piliers
Que vérifier maintenant
- s'il y a des lacunes dans votre compte individuel AVS/AVS
- quelle caisse de pension est indiquée sur votre bulletin de salaire et vos documents de travail
- combien d'argent a déjà été accumulé dans le 2e pilier et quelles sont les règles applicables à votre caisse de pension
- vous disposez de revenus donnant lieu au paiement des cotisations AVS et pouvez cotiser jusqu'à 3a
- quels sont les frais, risques, garanties, modalités de résiliation anticipée du produit sélectionné 3a ou 3b
Documents connexes
Comment les cotisations, accumulations et paiements de retraite sont liés à la fiscalité :Impôts en Suisse.
À propos de la différence entre les cotisations sociales et les impôts :Bases de la fiscalité.
Sources officielles
Département fédéral des assurances sociales :Système de pension de la Suisse
Le portail officiel ch.ch :Revenu de pension en Suisse
Les conditions et les montants peuvent changer. Vérifié le 10 juillet 2026. Ce contenu est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil fiscal ou financier individuel.
Ce guide est encore en cours d’élaboration et ne constitue pas une version définitive. Nous vérifions et complétons les informations ; veuillez confirmer les décisions importantes auprès de sources officielles et des autorités compétentes.
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