Was dieser Bereich enthält

• Grundlagen der Besteuerung in der Schweiz — drei Steuerebenen und warum der Wohnort so wichtig ist
• Steuern für Personen mit Status S — typische Szenarien: Arbeit, Sozialhilfe, Selbständigkeit
• So schätzen Sie die Steuer in Ihrer Gemeinde — mit Comparis und dem offiziellen ESTV-Rechner
• So füllen Sie die Steuererklärung aus — Unterlagen, Abzüge, Fristen, Beispiel Kanton Zürich
• Provisorische Zahlungen und definitive Rechnung
• Ukrainische Einkommen und Vermögen in der Steuererklärung — Doppelbesteuerungsabkommen

Das Wichtigste in Kürze

• Die Steuer hängt nicht nur vom Einkommen ab, sondern auch vom Wohnort, vom Zivilstand, von den zulässigen Abzügen und vom Vermögen.
• Die Unterschiede zwischen Kantonen und Gemeinden sind erheblich: Bei gleichem Einkommen kann die Steuer je nach Ort um ein Mehrfaches abweichen. Vergleichen Sie die Belastung vor einem Umzug — wie das geht, zeigt der Leitfaden zum Steuerrechner.
• Die Quellensteuer zieht der Arbeitgeber direkt vom Lohn ab; die ordentliche Besteuerung läuft über die Steuererklärung.
• In der Steuererklärung sind alle Einkünfte und Vermögenswerte anzugeben, auch im Ausland, sofern das Formular oder die Steuerbehörde dies verlangt.
• Die provisorische Rechnung betrifft in der Schweiz in der Regel das laufende Steuerjahr. Nach der Steuererklärung erstellt die Steuerbehörde die definitive Abrechnung.
• Bei einer besonderen Situation wenden Sie sich an das Steueramt Ihres Kantons und verlangen Sie eine schriftliche Antwort.

Quellensteuer: Schwellen und Fristen

• Beträgt der Bruttolohn aus unselbständiger Erwerbstätigkeit mindestens CHF 120 000 pro Jahr, führt die Steuerbehörde von Amtes wegen eine obligatorische nachträgliche ordentliche Veranlagung durch — Sie müssen eine vollständige Steuererklärung einreichen. Bei Ehepaaren genügt es, wenn der Bruttolohn eines Ehegatten den Schwellenwert erreicht;
• Auch bei tieferem Lohn ist der Antrag auf nachträgliche ordentliche Veranlagung Pflicht, wenn Sie weitere, nicht quellenbesteuerte Einkünfte von mindestens CHF 3 000 pro Jahr haben (z. B. aus Wertschriften oder Liegenschaften) oder Ihr steuerbares Vermögen mindestens CHF 80 000 beträgt (Ehepaare: CHF 160 000). Das sind die Zürcher Schwellenwerte, andere Kantone können abweichen; Frist: Ende März des Folgejahres;
• Bei tieferem Einkommen können Sie die nachträgliche ordentliche Veranlagung freiwillig beantragen — so lassen sich Abzüge geltend machen: Beiträge an die Säule 3a, Kosten für Kinderbetreuung, Weiterbildung usw. Der Antrag muss bis zum 31. März des Folgejahres eingereicht werden; diese Frist kann nicht verlängert werden;
• Ein freiwilliger Antrag gilt auch für die Folgejahre: Die Steuerbehörde stellt die Steuererklärung dann automatisch zu, und das Ergebnis kann eine Rückerstattung oder eine Nachzahlung sein — rechnen Sie im Zweifel vorher nach oder holen Sie fachlichen Rat ein.

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Quellen und nützliche Links

Dieser Leitfaden wird noch überarbeitet und ist nicht die endgültige Fassung. Wir prüfen und ergänzen die Informationen; bitte gleichen Sie wichtige Entscheidungen mit offiziellen Quellen und den zuständigen Stellen ab.