Самозайнятість і фриланс

Від класифікації діяльності та повідомлення зі статусом S до Ausgleichskasse, страхування, реєстру, ПДВ, податків і першого рахунку.

Повідомити про неточність

Самозайнята людина планує розвиток власної справи у Швейцарії

Фрилансер — не окремий правовий статус. Назва договору або виставлений рахунок самі по собі не доводять самозайнятість: вирішальними є реальні умови роботи.

Спочатку класифікуйте діяльність

Ausgleichskasse оцінює кожну діяльність окремо. Ознаки самозайнятості: робота від власного імені й за власний рахунок, організаційна незалежність, власний економічний ризик і, як правило, кілька клієнтів. Офіційне джерело: AHV/IV 2.02

Один клієнт, отримання вказівок, як від роботодавця, включення в організацію замовника й відсутність підприємницького ризику можуть вказувати на найману працю. Scheinselbstständigkeit (удавана самозайнятість) означає ризик перекласифікації; цей гайд не визначає ваш статус. Офіційне джерело: KMU Portal

Статус S: не плутайте повідомлення з визнанням

22 жовтня 2025 року Федеральна рада вирішила замінити обов’язок отримувати дозвіл для осіб зі статусом S простим повідомленням. З 23 жовтня 2025 року самозайнята особа може повідомити про початок або припинення діяльності через EasyGov чи безпосередньо компетентному кантональному органу; повідомлення про початок діяльності треба подати до початку роботи. Для роботи з дому виключно на іноземного роботодавця чи продовження наявної самозайнятості без впливу на швейцарський ринок діє вузький виняток; дохід однаково декларують. Офіційне джерело: SEM

Міграційне повідомлення не є рішенням Ausgleichskasse і не замінює податки, ПДВ, торговий реєстр або професійну ліцензію.

Ausgleichskasse і докази

Зверніться до компенсаційної каси за місцем бізнесу для визнання діяльності. Підготуйте:

оферти, договори, виставлені або заплановані рахунки;
список клієнтів, бізнес-план або сайт;
власне обладнання та інфраструктуру;
докази власних витрат і економічного ризику.

Каса вирішує за доказами фактичної діяльності. Якщо ви не згодні з її рішенням, його можна оскаржити; порядок і строк зазначають у самому рішенні. Офіційне джерело: KMU Portal

Внески та страхове покриття

Визнана самозайнята особа сплачує AHV/IV/EO через Ausgleichskasse. Вона не сплачує внесків до ALV. Самозайнята особа сама не підпадає під обов’язкове страхування від нещасних випадків (UVG) та обов’язкове професійне пенсійне забезпечення (BVG). Якщо вона наймає працівників, UVG для них є обов’язковим, а обов’язок щодо BVG виникає за встановлених законом умов. Перевірте добровільне покриття, пенсійні рішення та включення ризику нещасного випадку до медичного страхування. Офіційне джерело: AHV/IV 2.09

Самозайнята особа не може застрахувати цю діяльність у системі ALV і не має права на допомогу з безробіття на підставі доходу від неї. Офіційне джерело: arbeit.swiss

Einzelunternehmen, реєстр, ПДВ і податки

Einzelunternehmen виникає з початком постійної економічної діяльності; єдиної федеральної «ліцензії фрилансера» немає. Для регульованої професії або діяльності може окремо знадобитися визнання чи дозвіл. Власник відповідає особисто й веде щонайменше спрощений облік доходів і витрат, а також майнового стану. Офіційне джерело: KMU Portal

Для комерційно організованого Einzelunternehmen запис у Handelsregister обов’язковий, коли річний оборот перевищує CHF 100'000; нижче він зазвичай добровільний. Офіційне джерело: KMU Portal

ПДВ перевіряють за окремими правилами; базовий поріг обов’язкової реєстрації той самий — CHF 100'000. ESTV перевіряє самостійну діяльність від власного імені, релевантний оборот, винятки, виключені послуги та можливу добровільну реєстрацію. Офіційне джерело: ESTV

Дохід і майно бізнесу входять до особистого податкового становища власника. Зберігайте рахунки, записи доходів і витрат та підтвердження; Quellensteuer із найманої зарплати не означає автоматичного розрахунку самозайнятого доходу. Уточніть у кантональній податковій службі або у фахівця. Офіційне джерело: KMU Portal

Чеклист до першого рахунку

класифікуйте реальну діяльність;
перевірте повідомлення для Status S і подайте його, якщо потрібно;
зверніться до Ausgleichskasse;
перевірте дозвіл для регульованої професії;
вирішіть питання Handelsregister;
пройдіть тест ESTV щодо ПДВ;
організуйте страхування й пенсійне забезпечення;
налаштуйте облік і податки;
лише тоді виставляйте коректний перший рахунок.

Довідник